A principios del 2010 se dio una noticia que a todos confundió. “En enero del 2011 entra en vigor la facturación electrónica”. Esto generó un gran desconcierto que aún se conserva dentro de la mayoría de las PyMES debido a que no saben en qué consiste este proceso o incluso si están o no obligados a emitir comprobantes fiscales digitales (conocidos como facturas o recibos de honorarios electrónicos).

Los esquemas vigentes para la emisión de comprobantes fiscales son los siguientes:

1. Personas físicas o morales que en el ejercicio fiscal facturen menos de 4 millones de pesos podrán emitir:

· Comprobantes fiscales tradicionales elaborados por un impresor siempre y cuando fueran elaboradas a más tardar el 31 de diciembre del 2010 y tendrán una vigencia de 2 años a partir de la fecha de impresión.

· Facturas impresas con código de barras bidimensional, que podrán ser elaboradas por sus propios medios o con un impresor.

· Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) si es que iniciaron este tipo de facturación antes del 1ero de enero del 2011 para lo cual requiere de una aplicación (programa) que le permita elaborar este tipo de facturas.

· Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), para lo cual requiere de una aplicación (programa administrativo) que le permita elaborar éste tipo de facturas y además la contratación de los servicios de un proveedor autorizado de certificación (PAC).

2. Personas físicas o morales que en el ejercicio fiscal facturen más de 4 millones de pesos podrán emitir:

· Comprobantes fiscales tradicionales elaborados por un impresor siempre y cuando fueran elaboradas a más tardar el 31 de diciembre del 2010 y tendrán una vigencia de 2 años a partir de la fecha de impresión.

· Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) si es que iniciaron este tipo de facturación antes del 1ero de enero del 2011 para lo cual requiere de una aplicación (programa de administración) que le permita elaborar este tipo de facturas.

· Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), para lo cual requiere de una aplicación (programa administrativo) que le permita elaborar este tipo de facturas y además la contratación de los servicios de un proveedor autorizado de certificación (PAC).

En qué consiste cada uno de los esquemas antes mencionados

Comprobantes fiscales tradicionales

El SAT dio oportunidad de elaborar este tipo de facturas con un impresor autorizado, máximo al 31 de diciembre del 2010, lo cual nos dice que si usted utiliza este tipo de facturas tendrá como plazo máximo para emitirlas el 31 de diciembre del 2012, ya que la vigencia de dichos documentos es de 2 años contados a partir de la fecha de impresión.

¿Qué va a suceder cuando la vigencia de estos documentos expire?

Usted tendrá que adoptar alguno de los otros tres esquemas de emisión de comprobantes fiscales y esto se determina en base al monto de facturación del periodo fiscal como lo mencionamos anteriormente.

Comprobantes fiscales con código de barras bidimensional (CBB).

Este tipo de comprobantes los puede elaborar por sus propios medios ya que el CBB se lo proporciona el SAT mediante un tramite de autorización de folios para lo cual requiere su firma electrónica avanzada (FIEL). Al realizar este tramite usted obtiene un folio de autorización para emitir comprobantes con los folios del x al y. Esta autorización tiene una vigencia de 2 años contando a partir de la fecha de autorización, sin importar si los folios se utilizaron o no. Para poder emitir nuevos comprobantes requiere de un nuevo tramite de autorización.

Para que éste tipo de comprobantes sea valido se requiere que usted coloque su CBB y el folio de autorización, fecha y hora de autorización, así como los datos fiscales del emisor y del receptor.

Este proceso es similar al que hacia el impresor cuando nosotros acudíamos a que nos elaboraran nuestros blocks de facturas, ellos tenían que solicitar autorización al SAT para poder imprimir un bloque de facturas y el SAT les proporcionaba un número de autorización para imprimir los folios del x al y. Ésta información se requería en la impresión de dichas facturas.

Comprobantes fiscales digitales (CFD).

Para poder emitir este tipo de comprobantes es necesario que usted haya emitido por lo menos un comprobante a más tardar el 31 de diciembre del 2010.

Se requiere adicionalmente de un certificado de sellos digitales (archivo con extensión .cer) en conjunto con su clave privada (archivo con extensión .key) estos dos archivos se tramitan ante el SAT con su firma electrónica avanzada (FIEL).

Este tipo de comprobantes pude emitirlos por sus propios medios siempre y cuando cuente con una aplicación (programa) que le permita generar la información de la factura en un archivo con un formato especial conocido como archivo XML (factura electrónica). El SAT indica que si el cliente lo requiere debe entregársele una copia impresa de dicha factura, la cual pude entregarse en persona o por medios electrónicos (archivo en formato PDF).

Comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI).

Este tipo de comprobantes los puede elaborar por sus propios medios siempre y cuando cuente con una aplicación (programa) que le permita generar la información de la factura en un archivo, con un formato especial conocido como archivo XML (factura electrónica).

Se requiere adicionalmente de un certificado de sellos digitales (archivo con extensión .cer) en conjunto con su clave privada (archivo con extensión .key). Estos dos archivos se tramitan ante el SAT con su firma electrónica avanzada (FIEL).

Se requiere también de la contratación de los servicios de un proveedor autorizado de certificación (PAC), el cual se encarga de validar los datos de las facturas que emitiremos y en caso de ser correctos asignar un folio fiscal al documento (Timbrado) y hasta entonces usted podrá entregar esta factura a su cliente.

Para obtener este folio fiscal (timbrado) es necesario hacer llegar la información de dicha factura o bien el archivo XML al proveedor autorizado de certificación y él nos lo devolverá con el folio fiscal correspondiente.

Una vez que el PAC realiza la verificación y asignación del folio fiscal hace llegar una copia del documento al SAT.

En este momento ya lo podemos entregar a nuestro cliente, sin embargo, el SAT indica que si el cliente lo requiere debe entregársele una copia impresa de dicha factura, la cual pude entregarse en persona o por medios electrónicos. La copia impresa de éste comprobante deberá contar con la información del timbre fiscal y con el CBB que contendrá la información de la factura.

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Acabamos de firmar un convenio con la empresa Solución Factible para timbrar facturas electrónicas desde Quanticus Admincontrol.

Solución Factible ofrece un precio especial para los clientes de Quanticus Admincontrol PLUS de 1.00 pesos por factura.

Más…

Uno de los cambios radicales para el 2011, es que los comprobantes fiscales digitales por internet o CFDI deberán ser timbrados (certificados por un proveedor autorizado de certificación) antes de poder entregarlos al cliente, dependiendo del proveedor autorizado de certificación y modelo que elijan, este proceso puede tardar hasta 72 horas.

En Quanticus Admincontrol – versión desarrollamos un módulo especial mediante el cual sus comprobantes fiscales (facturas y notas de crédito) podrán ser timbrados (certificados) de forma inmediata y transparente para el usuario, de tal manera que, podrá realizar sus procesos de ventas y entregar inmediatamente a sus clientes el comprobante en formato PDF y XML.

Sabemos que hay varios proveedores autorizados de certificación de comprobantes fiscales digitales (PAC)  por el momento podrá realizar la certificación con Diverza Información y Análisis, S.A. de C.V “Timbre Fiscal” proveedor autorizado por el SAT y paulatinamente iremos integrando nuevos proveedores autorizados de certificación.

Si usted esta en el esquema CFDI, para poder realizar el timbrado de sus comprobantes fiscales digitales con Quanticus Admincontrol y Timbre Fiscal, es necesario que contrate un plan de certificados (timbres) fiscales directamente con Timbre Fiscal y espere a que le sea entregado su certificado de autorización y password para timbrar, al realizar su contrato deberá proporcionar el numero de referencia QUA1504 para que lo relacionen con nuestra aplicación.

¿Dudas? !Contáctenos!



En el Diario Oficial de la Federación del 14 de septiembre del 2010 se establecen lo siguiente:

Facturación en papel (2011)

1. Facturasenpapelimpresashasta2010-Continuidad

Seguirán siendo válidas hasta que concluyan su vigencia, no importa ingresos ni montos de operación

1. OpciónArt.29CFF-Nuevo

Se podrán imprimir y utilizar facturas en papel con Código de Barras Bidimensional (CBB), en operaciones que no excedan de $2,000.00

1. OpciónreglaI.2.23.2.2-Nuevo

Podrán imprimir y utilizar factura en papel con CBB, los contribuyentes con ingresos acumulables de hasta 4mdp:

1. I.        Sin importar el monto de la operación.
2. II.        Los folios los solicita directamente el contribuyente utilizando la Fiel.
3. III.            Libre impresión, cumpliendo con requisitos.

1. Opción Artículo Quinto Decreto-Nuevo

Podrán imprimir y utilizar facturas en papel con CBB todos los contribuyentes:

1. I.        Sin importar el monto de la operación.
2. II.        Sin importar monto de ingresos.
3. III.        Los folios los solicita directamente el contribuyente utilizando la Fiel. (Libre impresión, cumpliendo con requisitos).
4. IV.        Sólodurantelostresprimerosmesesde2011.

Facturación electrónica (2011)

1. 1. FacturaElectrónicaver.2010 (CFD)-Continuidad
   1. El esquema actual de CFD se mantiene en 2011 para quienes opten a más tardar el 31 de diciembre de 2010
   2. Quienes antes de 2011 emitieran CFD por medio de un PACFD, podrán emitir CFD hasta el 30 de junio de 2011 Se actualiza el mecanismo de generación del sello digital y el domicilio del receptor cambia de requerido a opcional.
2. 2. Factura Electrónica ver.2011 (CFDI)-Nuevo
   1. Factura Electrónica a través de un Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI.

Y opcionalmente, sus representaciones impresas correspondientes, cuando el receptor lo solicite.

Por Daniel Zurita

Muchos de los últimos comentarios y preguntas al blog están enfocadas a temas similares. Creo entonces muy oportuno hacer un alto, analizar y hacer un resumen de información valiosa, oportuna y actual sobre la facturación electrónica en México, de acuerdo a lo que ustedes aquí escriben. Empecemos:

(Una nota importante: El SAT nos ha traido locos con sus modificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal 2010. Por lo tanto, les sugiero siempre verificar por ustedes mismos la información que aquí publicamos. Nosotros hacemos nuestro mejor esfuerzo por estar al día. De hecho, estoy seguro que hoy por hoy ya superé a mi contador en el tema. Apóyense en su contador, quien tiene la obligación de estar al día. Y por favor entendamos que si el SAT mañana cambia la jugada, alguna de la información aquí expuesta puede no ser precisa. Gracias por su comprensión. Y si finalmente alguien quiere copiar y pegar en otro sitio web esta información, con mucho gusto lo puede hacer, solo les pido en reciprocidad hacer referencia de nuestro blog. Muchas gracias).

1. En el modelo “medios propios” válido hasta el año pasado, si no generé y reporte al menos una factura electrónica, ¿puedo hacerlo ahora?
Respuesta: Si puedes, pero con un gran cambio. El modelo “medios propios” a partir del 2011 implica que todo CFD que emitas desde tu software deberá estar certificado por un Proveedor Autorizado de Certificación o PAC. Debes preguntar a tu proveedor de software para adecuar tu sistema para iniciar con CFDI

2. ¿Cuántos PAC existen y quienes son? ¿Por qué son tan pocos PACs? ¿Puedo confiar en ellos? ¿Puedo aplicar para ser PAC?
Respuestas: Son cinco hasta hoy. Sigue esta liga para conocerlos y contactarlos. El SAT le permite a cualqueir empresa (persona moral) con capacidad de dar el servicio y que cumpla con los requisitos el poder ofrecer el servicio de certificación, esta es la versión oficial. Ahora, especulando en el tema, el SAT va a guardar un estricto control de quienes son PAC, mantendrá un número restringido de dichos proveedores y hará verdaderamente complicado que nuevos jugadores entren. El SAT tiene sus razones y se que habrá mucha gente descontenta. Este tema da para largo, sobre todo habrá que esperar y estar atentos.

3. ¿Qué es el “timbrado”?
Respuesta. Es la acción que llevan a cabo los PACs y que consiste en certificar y validar, añadir el sello digital del SAT, número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado, añadir el folio o identificador único y también añadir el Código de barras Bidimensional a todos los comprobantes fiscales digitales por Internet o CFDI generados por los contribuyentes.

4. ¿En qué consiste el servicio gratuito para generar CFDI?
Respuesta. Los PACs están obligados por LEY a proporcionar un servicio básico para que cualquier contribuyente pueda generar un CFDI válido, legal y deducible. Mediante este servicio, es posible generar CFDI. Muchos contribuyentes encontrarán suficiente éste servicio y no necesitan contratar o pagar por sistema o servicio alguno. A continuación, las ligas directas al servicio gratuito de cada PAC:
- EDICOM
- TIMBRE FISCAL
- ATEB
- TRALIX
- BUZON E

5. ¿Puedo utilizar simultáneamente los servicios de más de un PAC?
Respuesta: Si.

6. ¿Es necesario el xml para que la factura pueda ser deducible?
Respuesta: Si. De hecho, el comprobante fiscal legal y deducible es el XML y no la representación gráfica. Para validar un comprobante fiscal digital es necesario el xml. Y para deducirlo, debes primero validarlo.
Nota: Le preguntamos varias veces esta pregunta al SAT y encontramos contradicciones de ellos mismos. Dicen que si la representación impresa cumple con todos los requisitos, entonces es válida. Pero luego hablan de la obligación de guardar el XML. Entonces, para no fallar, soliciten y guarden AMBOS.

7. ¿Cómo valido un CFDI?
Respuesta: Aunque empiezan a aparecer herramientas públicas, lo mejor es usar el validador del SAT. Sigue las ligas: Validador para CFD y Validador para CFDI.

8. ¿Puedo seguir usando mis comprobantes pre-impresos mientras se me acaban?
Respuesta: Si, tanto aquellos que ya hicieron el cambio a CFD, lo pueden hacer, incluso sin dictaminar sus estados financieros. Y aquellos que llegaron al 2011 con comprobantes pre-impresos y todavía no transitan al CFDI, pueden acabárselos o esperar a que termine su vigencia.

9. ¿Qué pasa si pido una factura electrónica y me dicen que me la van a enviar a mi correo electrónico, por ejemplo en restaurantes o gasolineras?
Respuesta: Pues no queda de otra más que “corretear” tu factura electrónica. Verifica que te llegue, si no es así, regresa o llama por teléfono o envía un correo electrónico reclamando tu factura a tu proveedor o prestador del servicio. Te la deben de entregar, xml incluido.

10. Rebaso los 4 millones de pesos de ingresos. ¿Puedo emitir comprobantes con código de barras bidimensional?
Respuesta. Si, siempre y cuando sea para comprobantes menores a 2 mil pesos, antes de IVA.

11. Si facturo con CFD y también con facturas pre-impresas, ¿el reporte mensual que datos debe llevar?
Respuesta: El reporte mensual emitido de comprobantes fiscales debe de presentarse con la información correspondiente de los cfd y también de las facturas elaboradas por el impresor autorizado, todo en un solo reporte por mes.

12. ¿Cómo cancelo un CFDI?
Respuesta: Debes hacerlo con tu Certificado de Sello Digital o CSD en la portal del contribuyente para CFDI.

13. ¿Qué trámites debo seguir seguir para imprimir CDFi, por mis propios medios en el 2011?
Respuesta: El procedimiento es el siguiente:
a. Obtener tu Firma Electrónica Avanzada (SAT).
b. Obtener un Certificado de Sello Digital (CertiSAT).
c. Generar por cualquier medio el XML conforme a estándar del Anexo 20 (Anexo 20).
d. Solicitar la Certificación a un PAC (Emisor).

Bien. Estas son solo las principales preguntas. Por supuesto, sigan enviando preguntas, haremos lo mejor por responderlas.

Finalmente, me han insistido en preguntarme qué sistema recomiendo, qué proveedor recomiendo, cuáles son buenos, cuales no lo son. La verdad me es imposible dar una opinión centrada al respecto, ya que como cliente solo he probado a un par de ellos. Por eso invito a la gente a tratar de usar el sistema gratuito de los PACs para darse una idea de cómo funcionan cada uno de ellos.

Solo puedo hablar de lo que yo utilizo. Estoy usando el sistema Ipsofact (www.ipsofact.com) que actualmente usa los servicios de Buzon e para certificar. Yo buscaba un sistema realmente económico, basado en web, que permitiera el uso simultáneo de mi contadora en su oficina y por nosotros en el negocio. Lo uso desde una laptop y desde un Ipad sin problemas. Incluye catálogos de clientes, servicios, productos. Incluye varios tipos de impuestos y retenciones. Y también nos sirve para llevar la contabilidad de una micro empresa y reportar el DIOT. Tiene todo lo que necesitamos. No nos gusta pagar demás cuando no es necesario.

En fin, cada quién pruebe, pregunte y decida de acuerdo a sus necesidades.
Saludos y gracias por leer.

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